企业税费计算器

增值税 企业所得税 综合税费

纳税人类型 一般纳税人 小规模纳税人

销售额（含税，元）

进项税额（元）

税率

优惠政策 月销售额15万以下免征增值税

企业类型 一般企业 小微企业 高新技术企业

年度利润总额（元）

纳税调整增加额（元）

纳税调整减少额（元）

月销售收入（元）

增值税税率

城建税税率

教育费附加 固定为3%

地方教育附加 固定为2%

印花税（万分之三） 包含印花税

计算税费

企业税费计算 请在左侧选择税种并输入参数后点击"计算"

增值税

一般/小规模纳税人

所得税

一般/小微/高新企业

综合税费

含附加税费

计算结果

不含税销售额

¥{{ results.excludingTaxAmount.toFixed(2) }}

销项税额

¥{{ results.outputTax.toFixed(2) }}

应纳增值税

¥{{ results.vatPayable.toFixed(2) }}

应纳税所得额

¥{{ results.taxableIncome.toFixed(2) }}

适用税率

{{ (results.taxRate * 100).toFixed(0) }}%

应纳所得税

¥{{ results.incomeTaxPayable.toFixed(2) }}

小微企业优惠政策说明

100万以下部分 减按12.5%计入，税率20%，实际2.5%

100-300万部分 减按25%计入，税率20%，实际5%

300万以上部分 正常税率25%

增值税

¥{{ results.vat.toFixed(2) }}

附加税费

¥{{ results.surcharges.toFixed(2) }}

税费合计

¥{{ results.totalTax.toFixed(2) }}

税费明细

增值税 ¥{{ results.vat.toFixed(2) }}

城建税 ¥{{ results.constructionTax.toFixed(2) }}

教育费附加 ¥{{ results.educationFee.toFixed(2) }}

地方教育附加 ¥{{ results.localEducationFee.toFixed(2) }}

印花税 ¥{{ results.stampTax.toFixed(2) }}

合计 ¥{{ results.totalTax.toFixed(2) }}

使用说明

增值税：一般纳税人可抵扣进项税额，小规模纳税人不可抵扣。月销售额15万以下的小规模纳税人免征增值税。

企业所得税：一般企业税率25%，小微企业享受优惠税率，高新技术企业税率15%。

附加税费：城建税、教育费附加、地方教育附加以增值税为计税依据。

小微企业标准：年应纳税所得额不超过300万元，从业人数不超过300人，资产总额不超过5000万元。

注意事项：本计算器仅供参考，实际纳税金额请以税务机关核定为准。税收政策可能调整，请关注最新政策。